B2B vs Etat / Licznik podatków

B2B vs etat — prawdziwe różnice których kalkulator nie pokaże

Kalkulator powyżej pokazuje różnicę w kwocie „na rękę". Ale wybór między B2B a etatem to nie tylko liczby netto — to fundamentalnie różny model bezpieczeństwa, praw i odpowiedzialności. Poniżej opisujemy różnice bez upiększeń.

Urlop wypoczynkowy

Etat: pracownikowi przysługuje 20 dni urlopu rocznie, a po przepracowaniu 10 lat — 26 dni. Urlop jest płatny i gwarantowany przez Kodeks pracy — pracodawca nie może odmówić jego udzielenia.

B2B: kontrakty cywilnoprawne typu B2B nie gwarantują automatycznie ani jednego dnia płatnej przerwy. Jeśli nie pracujesz, nie zarabiasz — chyba że wynegocjujesz płatne dni wolne indywidualnie w umowie z klientem. Wynegocjowanie 10–20 dni płatnego wolnego jest coraz częstszym standardem wśród specjalistów na kontraktach B2B. Żeby sfinansować 20 dni urlopu, musisz uwzględnić ten koszt w swojej stawce dziennej.

Zwolnienie lekarskie i choroba

Etat: choroba nie pozbawia Cię wynagrodzenia. Przez pierwsze 33 dni w roku (14 dni jeśli masz ponad 50 lat) pracodawca wypłaca 80% wynagrodzenia, potem ZUS wypłaca zasiłek chorobowy — też 80% podstawy (100% przy hospitalizacji lub wypadku przy pracy).

B2B: ubezpieczenie chorobowe jest dobrowolne, a wynagrodzenie w okresie choroby jest równe średniej podstawy wymiaru składek z minionych 12 miesięcy. Jeśli nie opłacasz dobrowolnej składki chorobowej (ok. 115 zł miesięcznie w 2026 r.), przy chorobie nie dostaniesz nic. Osoby na B2B często decydują się na wykupienie prywatnych polis ubezpieczeniowych. To realne koszty, które trzeba wliczyć w stawkę.

Emerytura — największa pułapka B2B

To najpoważniejsza i najczęściej bagatelizowana różnica. Na etacie składki emerytalne odprowadza zarówno pracownik, jak i pracodawca — łącznie 19,52% brutto, z czego połowę płaci pracodawca niewidocznie dla pracownika. Na B2B — duży ZUS w 2026 r. to ok. 1 750 zł/mies., z czego składka emerytalna liczona jest od podstawy wynoszącej 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia (ok. 5 303 zł). To kilkukrotnie mniej niż podstawa emerytalna osoby na etacie zarabiającej np. 15 000 zł brutto.

Efekt po 30 latach pracy: przy tych samych zarobkach „netto" osoba na B2B z reguły wypracowuje znacznie niższą emeryturę niż pracownik etatowy. Różnica może wynosić kilkaset złotych miesięcznie na starość. Jeśli jesteś na B2B — rozważ prywatne oszczędzanie na emeryturę (IKE, IKZE, PPK dobrowolne) jako obowiązkowy element budżetu, nie dodatek.

Ochrona przed zwolnieniem

Etat: Kodeks pracy nakłada rygorystyczne zasady wypowiadania umów. Okresy wypowiedzenia zależą od stażu (od 2 tygodni do 3 miesięcy). Pracownik w wieku przedemerytalnym, w ciąży lub na urlopie macierzyńskim jest chroniony przed zwolnieniem. W razie zwolnienia grupowego przysługuje odprawa.

B2B: brak ochrony przed zwolnieniem, odpraw, świadczeń socjalnych. Klient może rozwiązać kontrakt zgodnie z zapisami umowy — często z krótszym terminem niż na etacie. Nie ma przepisów chroniących przedsiębiorcę przed nagłym zakończeniem współpracy.

Staż pracy — ważna zmiana od 2026 r.

Nowelizacja Kodeksu pracy wprowadza mechanizmy, które zrównują okresy aktywności zawodowej — dla milionów przedsiębiorców oznacza to realne korzyści: szybsze prawo do 26 dni urlopu, wyższe dodatki stażowe oraz dostęp do nagród jubileuszowych na równi z pracownikami etatowymi. Jednak uwaga: jeśli korzystałeś z ulgi na start, ten okres nie buduje kapitału emerytalnego, ponieważ w tym czasie nie są odprowadzane składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe.

Ryzyko „pozornego B2B" — uwaga na PIP w 2026 r.

Jeśli umowa B2B w praktyce przypomina etat — stałe godziny, to samo miejsce pracy, polecenia przełożonego, brak możliwości zastępstwa, korzystanie z infrastruktury klienta — PIP i ZUS mogą uznać ją za stosunek pracy. PIP zyska prawo do decyzji administracyjnej przekształcającej B2B w umowę o pracę, jeśli faktyczne warunki współpracy odpowiadają stosunkowi pracy. Konsekwencje dla firmy: zaległe składki, ekwiwalenty za urlop i wynagrodzenia za nadgodziny — nawet do 3 lat wstecz.

Kiedy B2B ma sens, a kiedy etat?

Kalkulator pokazuje orientacyjne wartości netto na podstawie uproszczonego modelu (ZUS duży 1 750 zł, brak PPK i ulg). Rzeczywiste rozliczenia zależą od wielu czynników indywidualnych. Przed podjęciem decyzji skonsultuj się z księgowym lub doradcą podatkowym.