Kalkulator lokaty bankowej
Zysk brutto · podatek Belki 19% · zysk netto · kapitalizacja odsetek
| Okres | Odsetki brutto | Podatek | Odsetki netto | Kapitał po |
|---|
Jak obliczyć zysk z lokaty? Podatek Belki wyjaśniony
Czym jest podatek Belki?
Podatek Belki — oficjalnie podatek od dochodów kapitałowych — to zryczałtowany podatek w wysokości 19% pobierany od zysków z lokat bankowych, rachunków oszczędnościowych, obligacji, dywidend i innych dochodów kapitałowych. Nazwę zawdzięcza Markowi Belce, ministrowi finansów który wprowadził go w Polsce z dniem 1 marca 2002 roku.
Kluczowa cecha: bank pobiera podatek Belki automatycznie — nie musisz go rozliczać w zeznaniu rocznym PIT. Kwota odsetek którą widzisz na koncie po zakończeniu lokaty jest już kwotą po podatku. Nie ma progów, ulg ani możliwości odliczenia — 19% od każdej złotówki zysku, bez wyjątku.
Przykład liczbowy — 10 000 zł na 12 miesięcy przy 5%
Nominalna stopa to 5%, ale po podatku Belki efektywna stopa zwrotu wynosi tylko 4,05% — o 0,95 punktu procentowego mniej. Przy inflacji wynoszącej 4,7% (dane GUS za 2025 r.) lokata na 5% brutto przynosi realny zysk zaledwie około −0,6%. Pieniądze nominalnie rosną, ale tracą siłę nabywczą.
Jak działa kapitalizacja odsetek?
Kapitalizacja to dopisywanie odsetek do kapitału — w kolejnym okresie naliczane są odsetki od wyższej kwoty, czyli procent składany. Im częstsza kapitalizacja, tym wyższy końcowy zysk.
| Kapitalizacja | Zysk brutto (10 000 zł, 5%, 12 mies.) | Zysk netto |
|---|---|---|
| Na koniec (jednorazowa) | 500,00 zł | 405,00 zł |
| Kwartalna | 509,45 zł | 412,65 zł |
| Miesięczna | 511,62 zł | 414,41 zł |
Przy 10 000 zł różnica między kapitalizacją jednorazową a miesięczną to około 9 zł netto rocznie — niewiele. Ale przy 200 000 zł i 5 latach różnica wynosi już kilkaset złotych.
Co podlega podatkowi Belki?
| Produkt | Podatek Belki | Uwagi |
|---|---|---|
| Lokaty bankowe | 19% od odsetek | Potrącany automatycznie przez bank |
| Rachunki oszczędnościowe | 19% od odsetek | Przy każdej kapitalizacji |
| Obligacje skarbowe (EDO, COI) | 19% od odsetek | Pobierany przy wykupie |
| Fundusze inwestycyjne | 19% od zysku | Przy umorzeniu jednostek |
| Dywidendy z akcji | 19% | Przez spółkę lub dom maklerski |
| IKE | 0% | Zwolnienie po spełnieniu warunków ustawy |
| IKZE | 10% przy wypłacie | Ulga w PIT przy wpłacie |
Czy można uniknąć podatku Belki?
Legalnie — tak, w ramach IKE (Indywidualne Konto Emerytalne). Zyski z IKE są całkowicie zwolnione z podatku Belki po osiągnięciu wieku emerytalnego i spełnieniu warunków ustawy o IKE. Limit wpłat na IKE w 2025 r. wynosi 23 472 zł rocznie. Dla lokat krótkoterminowych poza IKE nie ma legalnych sposobów uniknięcia podatku.
Kalkulator ma charakter informacyjny. Rzeczywiste oprocentowanie, sposób naliczania i data poboru podatku mogą się różnić w zależności od banku i regulaminu lokaty. Skonsultuj szczegóły z bankiem.